Проценты по депозитам
Привлечение средств на депозит осуществляется по определенной процентной ставке. Процент — это средство стимулирования привлечения депозитов (вкладов) в банк. Размер процентной ставки по депозитам определяется двумя основными факторами: 1) суммой вклада; 2) сроком размещения средств.
Ставка депозитного процента является отношением суммы денежных средств, которые выплачиваются в виде процента, к сумме средств, которые получены в виде депозита. Порядок начисления и выплаты процентов, размер процентной ставки по вкладу обуславливаются в депозитном договоре. Процент может стимулировать вкладчиков к продолжительному сохранению денежных средств на банковских счетах, то есть сохранению средств в организованных формах.
Проявлением конкуренции на рынке депозитов выступает стремление кредитных учреждений привлечь к себе свободные средства юридических и физических лиц на основе более высокой процентной ставки. В последние годы в особенности усилилась конкуренция между Сберегательным банком и коммерческими банками за привлечение временно свободных денежных средств населения (частных клиентов).
Вкладчики при принятии решения о размещении собственных средств на депозитах руководствуются прежде всего тремя основными соображениями: надежность банка; уровень процентной ставки по вкладам; качество обслуживания клиентов. Как правило, в отечественной банковской практике проявляется тенденция: чем стабильнее и надежнее банк, тем в меньшей мере он стремится установить максимально высокие процентные ставки по депозитам. И наоборот, малоизвестные банки предлагают максимальные процентные ставки, стремясь привлечь больше вкладов.
Изменение процентной ставки по депозиту происходит по согласованию сторон при изменении конъюнктуры рынка кредитных ресурсов, учетной ставки и утверждается приказом по банку. Выплата процентов осуществляется на текущий счет клиента по его письменному требованию. Проценты по депозиту могут выплачиваться: при погашении депозита; периодически; при внесении средств на депозит (авансом). В случае досрочного изъятия вкладчиком своих средств со срочного депозита размер процента, который платится по данному виду взноса, значительно уменьшается.
Доходы по депозитным операциям подлежат налогообложению соответственно действующему законодательству.
Управление "депозитным портфелем" (то есть депозитами, привлеченными банком) — важная составная банковской деятельности. Величина процентной ставки может обеспечивать банку получение максимально возможной прибыли при минимальном риске. В количественном выражении процентная ставка по депозитам может быть выше уровня инфляции. Тем не менее, на практике, уровень банковского процента по депозитам часто ниже уровня инфляции. Такая ситуация снижает доверие населения и предприятий к отечественным коммерческим банкам.
